lybs.ru
Нация, которая хочет властвовать, должен иметь и барскую психику народа-властелина. / Донцов Дмитрий


Книга: Налоговая система / Золотько


Налоговая система / Золотько

Эффективность налоговой системы является предпосылкой для решения социальных и экономических задач, а также других функций, которые выполняет государство на данном этапе исторического развития. С фискальной точки зрения важным является достаточность доходов, которые получает государство, с экономической - какое влияние она через налоговую политику осуществляет на экономическое развитие. Управление налоговой сферой является сложным процессом, который требует высококвалифицированных специалистов, хорошо знающих как с теоретическими аспектами налогообложения, так и с практическими вопросами по начислению и стягенння налогов. Дисциплина “Налоговая система” является составной частью подготовки таких специалистов.

Дисциплина “Налоговая система” относится к числу специальных базовых финансовых дисциплин и изучает конкретные формы проявления экономических законов в сфере фінансів.Вона органично связана с такими, как “Финансы”, “Финансы зарубежных корпораций”, “Бюджетная система”, которые изучаются студентами до изучения данного курса и составляют ее теоретическую базу. В свою очередь, “Налоговая система” является основой для изучения дисциплины “Налоговый менеджмент”, “Налоговый учет”, “Администрирование налогов”, “Налоговый контроль” в дальнейшем.

Цель преподавания этой дисциплины - изучение совокупности финансовых отношений, которые возникают в процессе распределения и перераспределения стоимости валового внутреннего продукта от юридических и физических лиц к общегосударственных централизованных фондов, что составляет теоретическую основу дисциплины. Кроме того, большое внимание уделяется изучению практических основ функционирования налоговой системы в Украине. Это необходимо будущему специалисту чтобы свободно ориентироваться в налоговой сфере, объективно оценивать изменения, происходящие в налоговой политике, понимать суть и тенденции развития налоговых отношений, разрабатывать и решать актуальные вопросы теории и практики построения налоговой системы государства.

Задачи дисциплины - дать правильное понимание закономерностей в сфере налоговых отношений государства и раскрыть пути использования этих закономерностей в практике налоговой работы, показать роль и значение налоговой политики в процессе экономического развития, научить свободно ориентироваться в налоговом законодательстве и применять полученные знания в налоговой работе.

Структура преподавания дисциплины предполагает прежде всего рассмотрение теоретических основ налогообложения, построения налоговых систем и налоговой политики. Далее рассматриваются организация налоговой службы и налоговой работы, а также действующий в Украине механизм взыскания налогов, платежей за ресурсы и услуги и сборов в государственные целевые фонды. В завершение курса рассматриваются такие аспекты налогообложения, как перекладывание налогов и уклонения от налогообложения и роль налоговой политики в системе государственного регулирования экономики.

Таким образом, можно подытожить, что данное пособие будет способствовать глубокому осмыслению будущими специалистами в налоговой сфере как теоретических основ налогообложения, так и получению практических знаний и навыков в этой области, что несомненно является необходимым на данном этапе развития украинской экономики, когда с каждым годом все больше возрастают требования к профессиональному уровню государственных служащих, их всесторонней и основательной образования, их умению мыслить широко и стратегически, использовать максимально эффективно все приобретенные знания.

Настоящее пособие будет полезно студентам, аспирантам и преподавателям высших учебных заведений, а также работникам финансовых, налоговых, контрольно-ревизионных органов и предприятий, а также специалистам, которые работают в экономической сфере и всем желающим углубить свои знания в налоговой сфере.

Книга: Налоговая система / Золотько

СОДЕРЖАНИЕ

1. Налоговая система / Золотько
2. Сущность и функции налогов.
3. Элементы налогов
4. Классификация налогов
5. Прямые налоги
6. Косвенные налоги
7. Экономические теории в налоговой сфере
8. Методы формирования доходов государства
9. Понятие налоговой системы
10. Налоговая политика
11. Состав и структура доходов бюджета
12. Налоговые системы других государств
13. Органы государственной налоговой службы Украины и их задачи
14. Функции Государственной налоговой администрации Украины
15. Функции среднего и базового уровня Государственной налоговой службы
16. Налоговая милиция
17. Права органов государственной налоговой службы
18. Финансовые санкции
19. Административные штрафы
20. Обязанности должностных лиц государственных налоговых органов
21. Учет плательщиков налогов
22. Учет налогов
23. Порядок погашения обязательств плательщика перед бюджетом
24. Общая характеристика НДС
25. Плательщики
26. Объект налогообложения
27. База налогообложения
28. Налоговый учет
29. Льготы
30. Даты возникновения налогового обязательства и налогового кредита
31. Сроки уплаты и возмещения
32. Налоговый вексель
33. Общая характеристика акцизного сбора
34. Плательщики
35. Порядок определения суммы АС
36. Особенности налогообложения алкогольных и табачных изделий
37. Пошлина
38. Таможенная стоимость товаров
39. Общая характеристика налога на прибыль предприятий
40. Плательщики и объект налогообложения
41. Определение скорректированного валового дохода
42. Валовые расходы
43. Расходы двойного назначения
44. Аморизаційні отчисления
45. Даты увеличения валового дохода и валовых расходов
46. Особенности налогообложения операций особого вида
47. Фиксированный сельскохозяйственный налог
48. Плательщики
49. Объект налогообложения
50. Порядок уплаты
51. Общая характеристика налога с доходов физических лиц
52. Плательщики
53. Объекты налогообложения
54. Общий налогооблагаемый доход
55. Налоговый кредит
56. Льготы
57. Порядок начисления и уплаты
58. Налогообложение арендных операций.
59. Налогообложение процентов
60. Налогообложение дивидендов, роялти
61. Налогообложение выигрышей и призов
62. Налогообложение инвестиционной прибыли
63. Налогообложение благотворительной помощи
64. Налогообложение доходов, полученных по договорам долгосрочного страхования жизни и негосударственного пенсионного страхования.
65. Налогообложение иностранных доходов
66. Налогообложение сумм излишне израсходованных средств, полученных плательщиком налога на командировку или под отчет и не возвращенных в установленный срок
67. Налогообложение доходов, полученных нерезидентами
68. Налогообложения операций, связанных
69. Налогообложение операций по продаже или обмену объектов
70. Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога вследствие принятия им в наследство и в подарок средств, имущества, имущественных или неимущественных прав
71. Налогообложение операций по замещению утраченной собственности
72. Налогообложения доходов от осуществления предпринимательской деятельности
73. Упрощенная система налогообложения суб
74. Плата за ресурсы и услуги
75. Лесной доход
76. Плата за воду
77. Сбор за геологоразведочные работы, выполненные за счет Государственного бюджета
78. Сбор за геологоразведочные работы, выполненные за счет Государственного бюджета
79. Рентная плата за нефть и газ
80. Рентная плата за транзитную транспортировку природного газа, аммиака через территорию Украины и рентной платы за транспортировку нефти
81. Платежи за пользование недрами
82. Государственная пошлина
83. Единый сбор, который взимается в пунктах пропуска через государственную границу Украины
84. Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства
85. Сбор за загрязнение окружающей природной среды
86. Общая характеристика платы за землю
87. Объект, плательщики и ставки
88. Льготы
89. Налог на промысел
90. Налог с владельцев транспортных средств
91. Местные налоги и сборы
92. Состав неналоговых доходов бюджета
93. Структура неналоговых поступлений
94. Сборы на обязательное государственное пенсионное страхование
95. Взносы на общеобязательное государственное социальное
96. Взносы на общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы
97. Взносы в Фонд социального страхования от несчастных случаев
98. Платежи в фонд социальной защиты инвалидов
99. Уклонение от налогов и переложения налогов
100. Факторы и возможности уклонения
101. Методы уклонения
102. Налоговая оптимизация
103. Двойное налогообложение в международном бизнесе
104. Переложения налогов
105. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики
106. Ограничения на использование налоговой политики как регулирующего фактора
107. Налоговая политика как фактор макроэкономического регулирования
108. Микроэкономический влияние налоговой политики
109. Налоговая политика и инфляция

На предыдущую