Налоговая система / Золотько
Эффективность налоговой системы является предпосылкой для решения социальных и экономических задач, а также других функций, которые выполняет государство на данном этапе исторического развития. С фискальной точки зрения важным является достаточность доходов, которые получает государство, с экономической - какое влияние она через налоговую политику осуществляет на экономическое развитие. Управление налоговой сферой является сложным процессом, который требует высококвалифицированных специалистов, хорошо знающих как с теоретическими аспектами налогообложения, так и с практическими вопросами по начислению и стягенння налогов. Дисциплина “Налоговая система” является составной частью подготовки таких специалистов.
Дисциплина “Налоговая система” относится к числу специальных базовых финансовых дисциплин и изучает конкретные формы проявления экономических законов в сфере фінансів.Вона органично связана с такими, как “Финансы”, “Финансы зарубежных корпораций”, “Бюджетная система”, которые изучаются студентами до изучения данного курса и составляют ее теоретическую базу. В свою очередь, “Налоговая система” является основой для изучения дисциплины “Налоговый менеджмент”, “Налоговый учет”, “Администрирование налогов”, “Налоговый контроль” в дальнейшем.
Цель преподавания этой дисциплины - изучение совокупности финансовых отношений, которые возникают в процессе распределения и перераспределения стоимости валового внутреннего продукта от юридических и физических лиц к общегосударственных централизованных фондов, что составляет теоретическую основу дисциплины. Кроме того, большое внимание уделяется изучению практических основ функционирования налоговой системы в Украине. Это необходимо будущему специалисту чтобы свободно ориентироваться в налоговой сфере, объективно оценивать изменения, происходящие в налоговой политике, понимать суть и тенденции развития налоговых отношений, разрабатывать и решать актуальные вопросы теории и практики построения налоговой системы государства.
Задачи дисциплины - дать правильное понимание закономерностей в сфере налоговых отношений государства и раскрыть пути использования этих закономерностей в практике налоговой работы, показать роль и значение налоговой политики в процессе экономического развития, научить свободно ориентироваться в налоговом законодательстве и применять полученные знания в налоговой работе.
Структура преподавания дисциплины предполагает прежде всего рассмотрение теоретических основ налогообложения, построения налоговых систем и налоговой политики. Далее рассматриваются организация налоговой службы и налоговой работы, а также действующий в Украине механизм взыскания налогов, платежей за ресурсы и услуги и сборов в государственные целевые фонды. В завершение курса рассматриваются такие аспекты налогообложения, как перекладывание налогов и уклонения от налогообложения и роль налоговой политики в системе государственного регулирования экономики.
Таким образом, можно подытожить, что данное пособие будет способствовать глубокому осмыслению будущими специалистами в налоговой сфере как теоретических основ налогообложения, так и получению практических знаний и навыков в этой области, что несомненно является необходимым на данном этапе развития украинской экономики, когда с каждым годом все больше возрастают требования к профессиональному уровню государственных служащих, их всесторонней и основательной образования, их умению мыслить широко и стратегически, использовать максимально эффективно все приобретенные знания.
Настоящее пособие будет полезно студентам, аспирантам и преподавателям высших учебных заведений, а также работникам финансовых, налоговых, контрольно-ревизионных органов и предприятий, а также специалистам, которые работают в экономической сфере и всем желающим углубить свои знания в налоговой сфере.
Книга: Налоговая система / Золотько
СОДЕРЖАНИЕ
| 1. | Налоговая система / Золотько
|
|
| 2. | Сущность и функции налогов.
|
|
| 3. | Элементы налогов
|
|
| 4. | Классификация налогов
|
|
| 5. | Прямые налоги
|
|
| 6. | Косвенные налоги
|
|
| 7. | Экономические теории в налоговой сфере
|
|
| 8. | Методы формирования доходов государства
|
|
| 9. | Понятие налоговой системы
|
|
| 10. | Налоговая политика
|
|
| 11. | Состав и структура доходов бюджета
|
|
| 12. | Налоговые системы других государств
|
|
| 13. | Органы государственной налоговой службы Украины и их задачи
|
|
| 14. | Функции Государственной налоговой администрации Украины
|
|
| 15. | Функции среднего и базового уровня Государственной налоговой службы
|
|
| 16. | Налоговая милиция
|
|
| 17. | Права органов государственной налоговой службы
|
|
| 18. | Финансовые санкции
|
|
| 19. | Административные штрафы
|
|
| 20. | Обязанности должностных лиц государственных налоговых органов
|
|
| 21. | Учет плательщиков налогов
|
|
| 22. | Учет налогов
|
|
| 23. | Порядок погашения обязательств плательщика перед бюджетом
|
|
| 24. | Общая характеристика НДС
|
|
| 25. | Плательщики
|
|
| 26. | Объект налогообложения
|
|
| 27. | База налогообложения
|
|
| 28. | Налоговый учет
|
|
| 29. | Льготы
|
|
| 30. | Даты возникновения налогового обязательства и налогового кредита
|
|
| 31. | Сроки уплаты и возмещения
|
|
| 32. | Налоговый вексель
|
|
| 33. | Общая характеристика акцизного сбора
|
|
| 34. | Плательщики
|
|
| 35. | Порядок определения суммы АС
|
|
| 36. | Особенности налогообложения алкогольных и табачных изделий
|
|
| 37. | Пошлина
|
|
| 38. | Таможенная стоимость товаров
|
|
| 39. | Общая характеристика налога на прибыль предприятий
|
|
| 40. | Плательщики и объект налогообложения
|
|
| 41. | Определение скорректированного валового дохода
|
|
| 42. | Валовые расходы
|
|
| 43. | Расходы двойного назначения
|
|
| 44. | Аморизаційні отчисления
|
|
| 45. | Даты увеличения валового дохода и валовых расходов
|
|
| 46. | Особенности налогообложения операций особого вида
|
|
| 47. | Фиксированный сельскохозяйственный налог
|
|
| 48. | Плательщики
|
|
| 49. | Объект налогообложения
|
|
| 50. | Порядок уплаты
|
|
| 51. | Общая характеристика налога с доходов физических лиц
|
|
| 52. | Плательщики
|
|
| 53. | Объекты налогообложения
|
|
| 54. | Общий налогооблагаемый доход
|
|
| 55. | Налоговый кредит
|
|
| 56. | Льготы
|
|
| 57. | Порядок начисления и уплаты
|
|
| 58. | Налогообложение арендных операций.
|
|
| 59. | Налогообложение процентов
|
|
| 60. | Налогообложение дивидендов, роялти
|
|
| 61. | Налогообложение выигрышей и призов
|
|
| 62. | Налогообложение инвестиционной прибыли
|
|
| 63. | Налогообложение благотворительной помощи
|
|
| 64. | Налогообложение доходов, полученных по договорам долгосрочного страхования жизни и негосударственного пенсионного страхования.
|
|
| 65. | Налогообложение иностранных доходов
|
|
| 66. | Налогообложение сумм излишне израсходованных средств, полученных плательщиком налога на командировку или под отчет и не возвращенных в установленный срок
|
|
| 67. | Налогообложение доходов, полученных нерезидентами
|
|
| 68. | Налогообложения операций, связанных
|
|
| 69. | Налогообложение операций по продаже или обмену объектов
|
|
| 70. | Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога вследствие принятия им в наследство и в подарок средств, имущества, имущественных или неимущественных прав
|
|
| 71. | Налогообложение операций по замещению утраченной собственности
|
|
| 72. | Налогообложения доходов от осуществления предпринимательской деятельности
|
|
| 73. | Упрощенная система налогообложения суб
|
|
| 74. | Плата за ресурсы и услуги
|
|
| 75. | Лесной доход
|
|
| 76. | Плата за воду
|
|
| 77. | Сбор за геологоразведочные работы, выполненные за счет Государственного бюджета
|
|
| 78. | Сбор за геологоразведочные работы, выполненные за счет Государственного бюджета
|
|
| 79. | Рентная плата за нефть и газ
|
|
| 80. | Рентная плата за транзитную транспортировку природного газа, аммиака через территорию Украины и рентной платы за транспортировку нефти
|
|
| 81. | Платежи за пользование недрами
|
|
| 82. | Государственная пошлина
|
|
| 83. | Единый сбор, который взимается в пунктах пропуска через государственную границу Украины
|
|
| 84. | Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства
|
|
| 85. | Сбор за загрязнение окружающей природной среды
|
|
| 86. | Общая характеристика платы за землю
|
|
| 87. | Объект, плательщики и ставки
|
|
| 88. | Льготы
|
|
| 89. | Налог на промысел
|
|
| 90. | Налог с владельцев транспортных средств
|
|
| 91. | Местные налоги и сборы
|
|
| 92. | Состав неналоговых доходов бюджета
|
|
| 93. | Структура неналоговых поступлений
|
|
| 94. | Сборы на обязательное государственное пенсионное страхование
|
|
| 95. | Взносы на общеобязательное государственное социальное
|
|
| 96. | Взносы на общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы
|
|
| 97. | Взносы в Фонд социального страхования от несчастных случаев
|
|
| 98. | Платежи в фонд социальной защиты инвалидов
|
|
| 99. | Уклонение от налогов и переложения налогов
|
|
| 100. | Факторы и возможности уклонения
|
|
| 101. | Методы уклонения
|
|
| 102. | Налоговая оптимизация
|
|
| 103. | Двойное налогообложение в международном бизнесе
|
|
| 104. | Переложения налогов
|
|
| 105. | Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики
|
|
| 106. | Ограничения на использование налоговой политики как регулирующего фактора
|
|
| 107. | Налоговая политика как фактор макроэкономического регулирования
|
|
| 108. | Микроэкономический влияние налоговой политики
|
|
| 109. | Налоговая политика и инфляция
|
|
На предыдущую
