Книга: Управление податкоспроможністю субъектов хозяйствования - Мельник
Содержание курса
Налоги и их влияние на объемы и эффективность производства. Финансовое состояние, платежеспособность, налогоспособность субъектов хозяйствования. Налогоспособность как экономическая категория. Значение исследования налогоспособности в рыночной экономике.Тема 1. Взаимосвязь налоговой политики
с налоговым менеджментом субъектов хозяйствования
1.1. Современные концепции фискального регулирования экономики. Налоговая политика как средство регулирования экономических процессов.1.2. Налоговое бремя и методика его определения и анализа. Роль налогов в регулировании экономических и социальных процессов. Правовое регламентирование взыскания налогов и налогового регулирования. Взаимосвязь и соотношение налоговой политики и налогового менеджмента.
Тема 2. Организация работы по налогообложению
у налогоплательщиков2.1. Права и обязанности плательщиков налогов в Украине и за рубежом. Налоговый учет у налогоплательщиков: организация и требования (отечественная и зарубежная системы). Роль налогового учета в упорядочении взаимоотношений между государством и налогоплательщиками. Налоговая отчетность, ее подготовка и представление.
2.2. Планирование и прогнозирование сумм налогов, причитающихся к уплате. Определение и прогнозирование налогоспособности. Легальное уклонение от налогообложения как метод уменьшения налоговых платежей без нарушения государственного законодательства. Способы легального уклонения. Подготовка и переподготовка кадров, которым поручено организации налоговой работы на предприятии и учет расчетов по налогам.2.3. Юридический защиту от нарушений прав налогоплательщиков со стороны государственных служб и отдельных служащих: возможности и порядок осуществления. Порядок обращения в органы налоговой службы и судебных органов. Этико-психологические аспекты общения с органами государственных служб и отдельными служащими.
Тема 3. Экономический анализ в системе управления податкоспроможністю субъектов хозяйствования
3.1. Аналитические методы изучения налогоспособности. Информационное обеспечение анализа. Классификация источников данных (плановые, учетные, отчетные, позаоблікові) и их характеристика. Требования к организации информационного обеспечения экономического анализа.3.2. Подготовка исходных данных для анализа: проверка исходной информации; приведение показателей в сопоставимый вид; упрощение числовых показателей.
3.3. Компьютерная обработка экономической информации. Роль автоматизации экономических расчетов в повышении эффективности аналитических исследований. Автоматизированное рабочее место (АРМ) аналитика и его организация.Тема 4. Изучение состояния рынка продукции как внешнего фактора налогоспособности субъектов хозяйствования
4.1. Влияние состояния рынка на финансовую устойчивость и налогоспособность предприятия.
Анализ емкости рынка. Зависимость выпуска продукции от объема и структуры спроса. Методика определения спроса на локальных, региональных и национальных рынках. Возможности формирования спроса. Анализ уровня средних цен.4.2. Определение безубыточного объема продаж продукции и зоны безопасности предприятия.
Оценка решения о принятии дополнительных заказов по цене ниже себестоимости продукции. Условия, которые вызывают необходимость таких решений. Технико-экономическое обоснование указанных решений.Тема 5. Оценка уровня затрат субъектов хозяйствования как фактора налогоспособности
5.1. Анализ общей суммы затрат на производство товарной продукции и валовых расходов субъектов хозяйствования. Значение, объекты, задачи анализа. Источники информации для анализа.
Факторы изменения общей суммы затрат на производство продукции и валовых расходов.5.2. Влияние затрат на налогоспособность.
Порядок подсчета резервов сокращения производственных и коммерческих расходов, увеличения выпуска продукции и суммы дополнительных затрат на их освоение. Возможности улучшения налогоспособности за счет сокращения расходов на производство и реализацию продукции, валовых расходов.Тема 6. Оценка финансовых результатов и
рентабельности как факторов налогоспособности
6.1. Показатели прибыли, используемые в анализе: балансовая прибыль, прибыль от реализации продукции, прибыль от прочих операций, чистую прибыль, налогооблагаемая прибыль.6.2. Анализ состава и динамики балансовой прибыли. Факторы, формирующие балансовую прибыль предприятия. Нейтрализация инфляционного фактора при анализе финансовых результатов.
6.3. Анализ финансовых результатов от реализации продукции, работ и услуг. Последовательность анализа. Методика факторного анализа прибыли от реализации продукции в целом и отдельных его видов.Влияние изменения прибыли на налогоспособность предприятий.
6.4. Анализ рентабельности деятельности предприятия. Показатели рентабельности. Порядок их расчета и анализа. Методика факторного анализа рентабельности производственной и предпринимательской деятельности. Анализ рентабельности инвестированного капитала. Взаимосвязь рентабельности и налогоспособностиТема 7. Финансовое состояние субъектов хозяйствования и их налогоспособность
7.1. Взаимосвязь финансового состояния и налогоспособности. Анализ структуры пассива баланса. Оценка рыночной устойчивости предприятия. Показатели, характеризующие структуру пассива баланса. Методика их расчета и оценки рыночной устойчивости предприятия.
7.2. Анализ активов предприятия. Анализ состава и динамики активов предприятия. Соотношение основного и оборотного капитала. Изучение динамики производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности. Оценка рыночной активности предприятия.7.3 Анализ взаимосвязи актива и пассива баланса. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Источники финансирования долгосрочных и текущих активов. Порядок определения суммы собственного оборотного капитала и его доли в формировании текущих активов предприятия. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Факторы изменения суммы собственного оборотного капитала.
7.4. Анализ эффективности и интенсивности использования капитала. Оценка деловой активности предприятия. Показатели эффективности и интенсивности использования инвестированного капитала. Методика их расчета и анализа. Взаимосвязь рентабельности капитала и его оборачиваемости. Определение эффекта от ускорения оборачиваемости капитала. Пути ускорения оборачиваемости капитала на предприятии.7.5. Анализ платежеспособности предприятия. Показатели платежеспособности предприятия. Порядок их расчета и анализа. Причины неплатежеспособности субъектов хозяйствования.
Оценка запаса финансовой устойчивости (зоны безопасности) предприятия. Аналитический и графический способы определения грани рентабельности и запаса финансовой устойчивости предприятия. Экономическое содержание указанных показателей.7.6. Налогоспособность как производная финансового состояния. Взаимное влияние налогообложения и финансового состояния субъектов хозяйствования. Аналитическая оценка налогоспособности как результата финансового состояния.
Тема 8. Управленческие решения микроуровня по налогоспособности
8.1. Обобщение результатов изучения налогоспособности субъекта хозяйствования.Разработка проектов управленческих решений по организации налоговой работы и планирования налоговых расчетов.
8.2. Принятие решений о вынужденной тенизации части экономических оборотов: за и против. Возможности избежания тенизации путем применения различных форм расчетов и организации учета, изменения организационной формы и структуры предприятия. Пути детенизации экономических оборотов.
Книга: Управление податкоспроможністю субъектов хозяйствования - Мельник
СОДЕРЖАНИЕ
На предыдущую
|
|